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應收帳款承購業務

應收帳款業務問答
  • 辦理應收帳款承購業務有哪些費用?
    • 本業務所收取的費用有申請費、承購管理費、承購處理費與預支價金利息。
  • 辦理此項業務的資格限制為何?
    • 承辦本業務之申請人應為國內註冊之賣方(商品或勞務提供者),其買方則為國內廠商或國外廠商,如承作Two-Factor International Factoring,買方所在國家需有合作承購商配合徵信、收款及提供買方信用擔保,故須以本行現階段已建立合作關係之國外合作承購商所在國家為限。
  • 交易(付款)條件最長可以做到幾天?
    • 適合辦理應收帳款承購業務的應收帳款,原則上以付款條件為90天以內者為主要標的。
  • 若辦理國際應收帳款承購,買方承購額度要多久時間可以得到回覆?
    • 原則上在收到額度申請14天內可以得到回覆,實際上仍需視不同國家內買方資訊取得難易而定。
  • 買方承購額度之生效日自何時起算?何時理賠?申請理賠時,出口商要如何配合? (理賠的程序及手續為何?)
    • 額度生效日可追溯至業務申請日,即出貨日期為申請日當日或之後者,皆可納入承購範圍,惟需提供發票影本並出具轉讓明細表予本行,且轉讓作業須至少在帳款到期日前十四天完成。
    • 理賠時點則在貨款到期90天,只要是沒有商業糾紛的正常帳款,無論買方有無破產或重整的情事,本行會在額度內擔當保證付款責任,撥付貨款或剩餘的尾款,原則上不需要賣方再提供額外的文件或協助,必要時可能需提供可資證明完成交貨之文件,供本行進行催收。
  • 核准之額度不夠時,是否可要求增加?
    • 若往來一段時間之後,預期未來的銷售額將增加,買方額度將不敷使用,可提早向本行申請提高買方承購額度,本行將視往來情形酌予調整。
  • 發票轉讓之當時不撥款,是否可延後撥款?
    • 帳款之轉讓與價金之支付為兩個不同的事件,申請人可依資金需求之狀況來選擇預支價金之金額及時點,只要帳款未逾期,申請人均可向銀行要求預支價金。
  • 核准的額度低於實際需求,或出貨超出核准額度,申請人可以只轉讓額度內的應收帳款給銀行,而將超出的部分,由申請人自行負擔風險或洽請其他機構承作嗎?
    • 針對同一個買方的所有應收帳款,都要轉讓給本行,如此本行才能完全掌握買方的還款狀況與信用風險,原則上也沒有銀行會同意申請人可以只轉讓額度內的應收帳款。
  • 超出核准額度的帳款亦須全部轉讓,因未承保是否可以不收取手續費?
    • 額度外帳款會因為額度內帳款之還款銷帳而遞補進入額度內,故依此原則對每一筆帳款均需收取相同的費用。
  • 貸款之尾款何時可取回?
    • 若申請人有預支價金,尚未支付之尾款,將於買方實際支付貨款給本行,或買方因財務困難無法付款而由合作承購商理賠,再扣除原本之預支價金、應收利息與費用後,支付給申請人。
  • 信用狀交易、D/A、D/P可以承作嗎?針對同一買方可以搭配信用狀、現金交易及放帳交易並使用應收帳款承購嗎?
    • 應收帳款承購業務承作的交易限於放帳交易所產生的應收帳款,所以對同一交易對象之信用狀及現金交易無需納入承作範圍,D/A與O/A性質相同,可以承作,D/P視進口國合作承購商之看法不同而決定能否承作,有些合作承購商視之為買方地的現金交易,則不承作,有些合作承購商視之為放帳交易,則可承作。 因此,針對同一買方是可以搭配信用狀、現金交易、放帳交易並使用應收帳款承購。
  • 買方的承購額度與申請人的預支價金成數如何訂定?取得預支價金額度須提供何種擔保品?
    • 買方的承購額度應視銀行對買方客戶的信用評等來考量,而預支價金的成數在於思考未來有無銷貨退回與折讓的成數多寡,及操作應收帳款承購業務所衍生的各項費用後收的風險問題等。
    • 申請人的預支價金額度若是依從買方的承購額度而來,不高於買方額度,原則上不需要申請人提供任何擔保品,惟預支價金之前,需確認收到「債權移轉通知書」或存證信函副本,確認已通知買方債權移轉之事實。
  • 有些交易型態不開立發票,可以承作嗎?
    • 不開立發票不代表沒有應收帳款,只是不開立發票之應收帳款,因沒有相關文件可供證明買賣雙方的交易事實及帳款金額,造成債權移轉時之困擾,且此類交易之產品性質多屬特殊不適合承做應收帳款承購業務。
  • 國內應收帳款承購業務與票據貼現及國內信用狀 (Local L/C) 之比較:
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   國內應收帳款承購 票據貼現 國內信用狀財務融通
財務融通 出貨後即可出售應收帳款,取得營運資金。 持有客票始能透過銀行貼現,針對非開票之交易方式,無法立即取得短期資金。 可透過銀行押匯,但願開國內信用狀之買方較少。
銀行額度 不佔用銀行額度 佔用銀行額度 佔用銀行額度
債權擔保 可承擔買方信用風險 開狀銀行承擔,仍有拒付之風險。
帳務管理 協助客戶收款、管理及分析應收帳款結構,降低管理成本。
競 爭 力 較佳之交易條件,使賣方更具競爭力。 買方額度取得較困難,需負擔開狀成本,賣方之競爭力減弱。

  • 國際應收帳款承購業務(International Factoring) 與國外信用狀 (L/C) 之比較:
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   國際應收帳款承購業務 國外信用狀(L/C)
買方
  • 一般為純信用額度,Factor除注重財務報表分析外,對Trade Reference,Payment Record及產品前景尤為重視。
  • 買方僅須於到期日付款給Factor,無須負擔其他費用,可增加其購買力及週轉能力。
  • 當買方國內利率高於賣方國內利率時,可享受利差。
  • 國外交易習慣較少使用L/C,額度難以取得,且常需準備高比例的Margin,甚至達到開狀金額,限制其購買力及營運資金。
  • 國外開狀成本高,包括Margin及其利息、開狀費、手續費、修改費、郵電費等。
賣方
  • 100%保障買方信用風險,若買方因財務困難無法付款,Factor負責於Invoice到期90天後償付貨款,但出口商將損失催收期間的利息。
  • 正常情況下,出口商可於出貨後取得80%左右的墊款,做為營運週轉金。
  • Factor不介入買賣雙方關於貿易糾紛的談判,但可提供必要的協助,最重要的是開始交易前的諮詢與建議。
  • 提供非價格競爭的優惠付款條件,可培養長期客戶,增加本身接單的競爭力;同時,接單量增加亦可產生規模經濟效益,降低生產成本。
  • 因得到Factor核准的額度,較易取得長期而穩定的訂單,可以專注於量產及生產效能的提昇,降低庫存、處理L/C及管理買方信用的成本。
  • 只要提示文件與L/C要求相符,開狀行信用可靠,即可先行押匯或等到到期日取回貨款。
  • 理論上較易避免貿易糾紛,實務上買方及開狀行仍可利用交易文件的細微瑕疵拒付。
  • 以往非收到L/C不做生意,心態稍微保守,可能失去潛在的優質客戶,也失去本身的拓展機會。
  • 常因等待L/C而增加生意的不確定性。若生產與交貨無法符合L/C規定而須修改信用狀,將造成經營的壓力及管理成本的增加,甚至庫存的壓力。