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  •  臺灣中小企業銀行履行誠信經營情形

    評估項目

    運作情形

    與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

    摘要說明

    一、訂定誠信經營政策及方案

    (一)銀行是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾?

     

     

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    本行以公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動,於公開資訊觀測站及本行企業網站揭露本行誠信經營守則。為積極防範不誠信行為,在本行工作規則明訂員工不得藉職務上之便利,營私舞弊或圖本身、他人之不法利益,亦不得收受任何饋贈或享受其他不正當利益,並持續辦理相關教育訓練,以深化員工行為道德與誠信經營的認知與實踐。

    無差異

    (二)銀行是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行?

     

     

     

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    本行以遵守法令作為落實誠信經營之基本前提,於員工獎懲要點及平時考核注意事項針對違反企業倫理或賄賂貪瀆行為訂有明確之懲戒條款,最重可達免職程度;另針對事前防止或舉發不當行為或舞弊事件,亦訂有獎勵規定。又本行「受理檢舉案件處理要點」第11條亦規定,檢舉案件調查完成後,經證實被檢舉人確有違反相關法令或本行誠信經營政策與規定者,應立即要求被檢舉人停止相關行為,並依本行相關規定為適當懲處,皆可有效防範不誠信行為。

    無差異

     

    (三)銀行是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,採行防範措施?

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    本行人員執行業務必須遵守本行內部控制制度,於業務規章中明訂各勾稽防範措施,如本行「營繕工程及購置定製變賣財物作業要點」第21條「經辦營繕工程及購置定製財物人員,不得主持相關案件驗收工作,會驗人員不得辦理相關案件監驗工作,經辦變賣財物人員不得主持相關案件驗交工作。」暨第27條「各級經辦及監辦營繕工程或購置定製變賣財物人員,應嚴禁接受有關廠商之邀宴與餽贈,以確保清廉與公正,經辦採購人員應定期實施輪調。」規定,確實要求經辦同仁遵守,倘有違失,提報人事評議委員會審議查處,以防範不誠信行為;於簽訂契約書中,要求廠商不得有任何侵害智慧財產權等違法行為;又辦理利害關係人授信業務,依循銀行法第32條、第33條及其有關規定,本行訂有「利害關係人授信作業程序」,並透過貸前審核、貸後覆審,以及定期、不定期查核,落實執行防範措施。

    無差異

    二、落實誠信經營

    (一)銀行是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?

     

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    本行誠信經營守則第20條明訂與他人簽訂契約時,應充分瞭解對方之誠信經營狀況,契約中宜納入遵守本行誠信經營條款及交易相對人如涉有不誠信行為時,得隨時終止或解除契約之條款,如本行徵信業務規章及SOP標準作業流程明確規範,各類授信案件之徵信,應透過查詢行內外各資料庫及實地查勘,評估往來對象之誠信紀錄,另於辦理採購或招標時各採購案得標廠商之指派人員有任何不法、洩密或過失,造成本行損害,應負連帶損害賠償責任。並參酌政府電子採購網查詢屬拒絕往來廠商者,得拒絕其參加投標。

    無差異

    (二)銀行是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單位,並定期向董事會報告其執行情形?

     

     

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    本行董事會秘書處為推動誠信經營之專責單位,每年第一季前將前年度誠信經營執行情形向董事會報告,107年度誠信經營執行情形(已提報108130日第15屆董事會第5次董事會議),就下列四大面向檢視:

    1.法令遵循為落實誠信經營之基本前提:辦理法遵教育訓練12場次。

    2.誠信教育訓練:辦理新進人員培訓教育547人次、數位學習4878人次。

    3.有無違反誠信經營之情形:0件。

    4.利害關係人之保護與利益迴避:員工溝通(辦理5次勞資會)、客戶溝通(受理金融監督管理委員會申訴案件共293)、股東/投資人溝通(辦理法人說明會共2)、董事會(常務董事會)會議利益迴避共9件。

    無差異

    (三)銀行是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?

     

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    本行董事、經理人、委任人及其他出席或列席董事會之利害關係人對董事會所列議案,與其自身或其代表之法人有利害關係者,應於當次董事會說明其利害關係之重要內容,如有害於本行利益之虞時,得陳述意見及答詢,不得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。董事間亦應自律,不得不當相互支援。又本行證券商內部控制制度規定公司內部人員之委託買賣應由公司於成交後檢查其交易有無涉及未公開資訊情形,或與公司或其他客戶有利益衝突而有迴避之必要,並於內部控制制度中訂定檢查程序。另本行企業網站設利害關係人專區提供利害關係人溝通管道。

     

    無差異

    (四)銀行是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位定期查核,或委託會計師執行查核?

     

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    1.102年起採用金管會認可之國際財務報導準則所制訂之本行會計制度運作。

    2.本行確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」,建立內部控制制度,實施風險管理,並由超然獨立之稽核部門執行查核,確保制度之設計及執行持續有效。

    3.董事會稽核處依據「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」及本行「內部稽核作業準則」執行稽核業務,並至少每六個月向董事會及審計委員會報告稽核業務。

    4.董事會稽核處對國內營業、財務、資產保管及資訊單位每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核,對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核;對各區營運處、作業中心及國外營業單位每年至少辦理一次一般查核;每半年對子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核,並就證券業務另設置專職稽核人員辦理內部稽核作業,董事會稽核處每半年督導查核一次。

     

    無差異

    (五)銀行是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?

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    本行誠信經營之教育訓練課程,由各業務相關單位透過執掌業務教育訓練宣導各項內外部規定,包括法令宣導、銀行員之法律責任...等與誠信經營相關之內容,於新進行員到職時,辦理新進行員業務基礎班,安排「金融從業人員應遵循之法律規定」課程,內容以各項法規包含誠信教育訓練為主,107年辦理10梯次訓練課程,共完成新進人員547人培訓,並適時派員參加外部有關誠信經營與企業社會責任之訓練課程。

    無差異

    三、銀行檢舉制度之運作情形

    (一)銀行是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?

     

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    1.為建立誠信、透明之企業文化及促進健全經營,鼓勵內部及外部人員主動檢舉本行人員不當或不法行為,特依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」、「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」及「上市上櫃公司誠信經營守則」等相關法規,訂定本行「受理檢舉案件處理要點」。

    2.於官網及內部行員系統整合入口網頁公告檢舉管道,並建置獨立檢舉信箱及專線並於企業網站揭露,由專人受理檢舉事宜,供本行內部及外部人員使用。

    無差異

     

    (二)銀行是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制?

     

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    本行「受理檢舉案件處理要點」已明確規範受理檢舉案件之專責單位、調查標準作業程序及相關保密機制之執行。

     

    無差異

     

    (三)銀行是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?

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    本行「受理檢舉案件處理要點」第12條已規範本行對檢舉人之姓名、年齡、住居所及身分等足資辨別其特徵之資料,均應予保密。除法律另有規定外,禁止提供第三人閱覽或抄錄。且不得因所檢舉案件而對檢舉人予以解雇、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上所應享有之權益,或其他不利處分。但檢舉人明知舉報事證不實或以獲取不正利益為目的者,不在此限。

    無差異

    四、加強資訊揭露

    銀行是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效?

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    本行「誠信經營守則」已揭露於公開資訊觀測站及企業網站,並將推動誠信經營情形亦揭露於企業網站關於臺灣企銀>公司治理

    無差異

    五、銀行如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無差異。

    六、其他有助於瞭解銀行誠信經營運作情形之重要資訊(如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):每年定期將誠信經營執行情行提報董事會,並於網站中揭露獨立檢舉信箱及專線,鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為。