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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

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    一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

    (一)獨立董事每年至少一次與內部稽核主管(含稽核人員)座談會, 就本行各單位及子公司之內部稽核檢查意見等議題進行溝通及作成紀錄;若遇重大偶發異常事項得隨時召集會議。

    (二)獨立董事每年至少二次與會計師單獨座談,就本行之財務報告查核狀況或其他會計議題進行溝通;若遇重大偶發異常事項得隨時召集會議。

  • 二、獨立董事與會計師或內部稽核主管溝通情形摘要

    日期

    溝通對象

    溝通內容

    獨立董事之建議及公司處理情形

    107/03/16

    會計師

    106年度財務報告查核事項與結果之說明與討論。

    本次會議無建議

    107/05/04

    會計師

    107年第一季財務報告查核事項與結果之說明與討論。

    本次會議無建議

    107/07/13

    會計師

    協商確定半年報的查核時間及相關事項重點。

    本次會議無建議

    107/08/17

    內部稽核主管

    (含稽核人員)

    1.對目前公司稽核之組織、人力、執行狀況之溝通。

    2.對於國內、海外分行近期重要稽核發現疑義,主管機構查核與改善情形之討論。

    3.對未來稽核之目標採行風險導向與資訊工具作法進行意見交換。

    本次會議無建議

    107/08/17

    會計師

    針對2018年1-6月之個體財務報告,關鍵查核事項與結果作討論。

    本次會議無建議

    107/10/22

    會計師

    1.針對近幾期合併損益表的變化進行討論,包括經營策略轉變後的影響及潛在可能性風險等。

    2.對於稅額的估計方式進行討論。

     

    獨立董事之建議:稅額建議應參考過往各國內稅務經驗,做妥適推估。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/03/21

    會計師

    1.針對關鍵查核事項,個體及合併財務報告之內容進行釐清與討論。

    2.針對內部控制查核發現內容進行釐清;並對後續之行政流程與改善追蹤方式進行討論與確認。

    獨立董事之建議:管理階層應確實改善內部控制事項。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/05/03

    會計師

    1. 針對因IFRS規範對財報的影響進行討論。
    2. 對於財報中所得稅費用估計改善進行了解。

    獨立董事之建議:待所得稅費用經財政部確認後,再檢視所得費用估計如何再精進。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。