您的瀏覽器不支援JavaScript功能,若網頁功能無法正常使用時,請開啟瀏覽器JavaScript狀態
快速查詢


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  •  

    一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

    (一)獨立董事每年至少一次與內部稽核主管(含稽核人員)座談會, 就本行各單位及子公司之內部稽核檢查意見等議題進行溝通及作成紀錄;若遇重大偶發異常事項得隨時召集會議。

    (二)獨立董事每年至少二次與會計師單獨座談,就本行之財務報告查核狀況或其他會計議題進行溝通;若遇重大偶發異常事項得隨時召集會議。

    二、獨立董事與會計師或內部稽核主管溝通情形摘要

    日期

    溝通對象

    溝通內容

    獨立董事之建議及公司處理情形

    108/3/21

    會計師

    1.針對關鍵查核事項,個體及合併財務報告之內容進行釐清與討論。

    2.針對內部控制查核發現內容進行釐清;並對後續之行政流程與改善追蹤方式進行討論與確認。

    獨立董事之建議:管理階層應確實改善內部控制事項。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/5/3

    會計師

    1.針對因IFRS規範對財報的影響進行討論。

    2.對於財報中所得稅費用估計改善進行了解。

    獨立董事之建議:待所得稅費用經財政部確認後,再檢視所得費用估計如何再精進。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/8/15

    會計師

    對於潤寅及華映案之查核報告、會計調整及內控議題進行討論。

    獨立董事之建議:對於後續內部控制需多從實際執行面向多作加強。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/10/28

    內部稽核主管及稽核人員

    1.內部稽核及主管機關查核主要缺失事項及董事會稽核處追蹤改善情形。

    2.稽核人力、資源不足情形及資訊短中長期解決方案。

    獨立董事建議:稽核人員必須提升稽核專業知能及強化稽核資訊系統。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    108/12/16

    會計師

    1.108年度查核規劃高度關注查核項目。

    2.108年度查核規劃關鍵查核事項。

    3.108年度第二季同業關鍵查核事項。

    4.自行編製財務報告政策。

    獨立董事建議:

    有關自行編製財務報告因時間緊迫,建議鍾會計師協助本行會計處完成這項工作。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。

    109/3/9 會計師

    1.查核人員查核財務報告之責任。

    2.查核範圍

    3.查核說明

    4.重要會計準則/法規更新

    獨立董事建議:

    對於分行查核產生的缺失提出具體建議,足供管理階層參考,爾後請會計師多加協助發覺問題。

    公司處理情形:依據獨立董事建議辦理。