安養信託：老年退休安養信託、子女照顧信託、身心障礙養護信託

• 意義與架構

  委託人基於退休養老、子女照顧或身心障礙養護等需求，將金錢信託予本行，由本行擔任受託人，依委託人之不同信託目的，代為管理、運用或處分，係具有「個人理財規劃」、「儲存子女教育基金計劃」及「節約稅賦」等防禦性功能的商品。

• 信託目的

  透過信託機制，由受託人依委託人之信託需求，代為管理、運用信託資產，以達到委託人資產在受到安全保護下，順利移轉之目的。

• 信託架構
  • 自益信託
    • 委託人：父母、年長者或障礙程度較輕微，具有行為能力之身心障礙者。若委託人受監護宣告或輔助宣告而無法獨立為有效之契約行為時，得 由其監護人或輔助人依法令規定或法院裁判之內容與本行辦理。
    • 受益人：委託人本人。
    • 信託監察人：信任親友或社會福利機構。
  • 他益信託
    • 委託人：子女、父母、年長者或身心障礙者之親屬。
    • 受益人：父母、子女或身心障礙者。
    • 信託監察人：信任親友或社會福利機構。
• 安養信託優點
  • 信託財產具獨立性，避免財產遭他人或其他不肖子女覬覦或侵奪。
  • 由信用及資產穩固之銀行管理信託財產，委託人較安心。
  • 生活費、醫療、安養機構費用、看護費等的支付由銀行把關，委託人不必擔心資金有浮濫支出之虞。
  • 由本行以專業角度為受益人利益管理運用信託財產，以達成其生活養護之目的。
  • 委託人選任信任親友或由社福機構擔任信託監察人，以協助監督信託事務之執行。

• 作業流程：以身心障礙養護之他益信託為例