為落實責任投資，先排除禁止投資之產業、企業或經濟活動，並依據風險評估流程將ESG面向納入投資分析及決策制定過程，對於依「投資ESG風險評估表」鑑別為ESG高風險之投資對象採行管控、降低或預防之因應對策。

(註)屬本行認定之永續發展企業標準，得優先以較簡便流程辦理投資，舉例如下(依不同資產型態)：

1.股權投資部分，入選DJSI指數、臺灣企業永續獎、MSCI ESG評比或上市櫃公司治理評鑑達本行所訂標準者。

2.固定收益債券部分，入選DJSI指數或Bloomberg ESG Score、Bloomber ESG Disclosure Score達本行所訂標準者。

• 本行除持續關注被投資公司之治理情形外，並指派代表人積極參與被投資公司之董事會或股東會等各項會議，監督被投資公司營運狀況，112年度合計參加88家次董事會、78家次股東會、48家次公司法說會及13家次座談會。
• 投票政策:本行於行使股東投票權之前，均審慎評估各項議案，以履行股東行動主義，對於有礙被投資公司永續發展等違反公司治理之議案、對環境或社會具負面影響之議案，原則上不予支持；本行112年度支持ESG相關議案達100%。
• 定期向客戶揭露履行盡職治理之情形，也持續關注與被投資公司相關之溝通、管理與履行盡職治理情形的揭露。

• 禁止承作產業：政府法令明文規定禁止或有害環境永續、危害人體健康及社會安全之產業或經濟活動。
• 高實體風險企業：進行ESG風險程度評估，三面向(環境、社會及治理)合計共11項負面資訊檢核(註)，符合6項以上，為高風險。
• 高敏感性產業：從事礦業、土石開採、野生動物皮革及毛皮整治、皮草買賣等營業活動或遭受主管機關裁罰仍未改善者。
• 高汙染耗能產業：臺灣企銀將石化業、塑（橡）膠及非金屬礦物製造業、基本金屬製造業、金屬製品製造業、電子零組件製造業、電力及燃氣供應業、紡織服務業、運輸及倉儲業，以及木竹紙製品與印刷及資料儲存媒體複製業等產業定義為「高汙染/耗能產業」。
• 例外管理：當授信戶是屬高敏感性產業，或高實體風險企業，原屬於營業單位經理權限之授信案，改由區營運處審查；當授信戶是屬高汙染耗能產業且逾本行「高汙染/耗能產業」限額時，依本行授信信用風險限額控管作業程序進行例外管理。
• 議合：透過多元方式與授信戶溝通互動，引導授信戶對於ESG風險、氣候變遷及永續發展相關議題重視，並且推廣ESG綠能永續專案貸款，提升客戶與本行之契機；如發現授信戶涉及ESG相關負面影響之情事，建議或引導企業改善並落實ESG精神，其履行情形作為後續授信時之參酌。

專案融資諮詢服務

用於專案之公司貸款

專案融資

金額新臺幣7.53億元。

專案相關再融資/收購融資：專案融資

專案相關再融資/收購融資：用於專案之公司貸款

風險等級：

• A級，屬高風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會有潛在重大不利或涉及多樣的、不可逆的或前所未有的影響。
• B級，屬中風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會可能造成不利的程度有限，影響局限於特定地點，且可藉減緩措施降低或免除衝擊。
• C級，屬低風險等級，即經評估後顯示專案對社會和環境影響輕微或無影響。若位處工業區之案件，得逕屬C級風險等級。依本行徵授信規定辦理。

赤道原則案件概況 (報告期間：民國111年09月16日～112年12月31日)

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風險等級：

• A級，屬高風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會有潛在重大不利或涉及多樣的、不可逆的或前所未有的影響。
• B級，屬中風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會可能造成不利的程度有限，影響局限於特定地點，且可藉減緩措施降低或免除衝擊。
• C級，屬低風險等級，即經評估後顯示專案對社會和環境影響輕微或無影響。若位處工業區之案件，得逕屬C級風險等級。依本行徵授信規定辦理。

112年辦理企業授信案件總件數共計28,844件，其中客戶曾涉及ESG風險且有條件通過案件共84件，客戶曾涉及ESG風險且未核准案件共93件。

單位：件數

• 為響應全球減碳趨勢、支持環保與綠色產業，截至112年度本行投資永續債券金額餘額達新臺幣140.5億元，投資金額及比重逐年成長，並設定113年目標為投資永續債券餘額佔債券總投資部位5%。
• 本行依據「永續發展債券作業要點」業於112年9月27日發行無擔保主順位金融債券(可持續發展債)，發行期間2年，發行總額新臺幣10億元整，所募集資金全數用於可持續發展投資計畫之放款，新增發行金額占112年度金融債券發行金額比率11.11%，總計發行餘額占金融債券發行餘額比率為1.59%。

• 本行於112年11月14日函頒訂定「臺灣中小企業銀行責任投資作業要點」，明定針對已建立投資部位之企業，應至少每年辦理ESG風險評估乙次，爰以112年底部位為基準，執行情形如下:
  • 符合本行所認定之永續發展企業標準合計共160家。
  • 依「投資ESG風險評估表」辦理12項檢視項目，共評估23家，ESG風險程度評估結果均為「低」其中:
    • 均未發生所列檢視項目者:14家
    • 發生1~2項檢視項目者:9家，並按季追蹤其改善情形。
• 減碳策略:
  • 本行無非常規油氣相關產業投資。(企業1%以上產量來自頁岩油為認定門檻)
  • 本行無開採煤礦相關企業之投資，並禁止投資從事燃煤發電營收超過50%之企業或經濟活動。
• 永續經濟活動認定參考指引:
  • 盤點被投資公司是否為適用該指引之產業及經濟活動，並針對未符合者進行議合，以鼓勵被投資公司規劃減碳轉型或改善計畫。
  • 本行盤點112年底投資部位，共有12家被投資公司適用該指引，其中11家符合永續經濟活動，1家雖尚未符合惟已訂有改善計畫，後續將追蹤其改善情況並進行議合。