為落實責任投資，先排除禁止投資之產業、企業或經濟活動，並依據風險評估流程將ESG面向納入投資分析及決策制定過程，對於依「投資ESG風險評估表」鑑別為ESG高風險之投資對象採行管控、降低或預防之因應對策。

(註)屬本行認定之永續發展企業標準，得優先以較簡便流程辦理投資，舉例如下(依不同資產型態)：

1.股權投資部分，入選DJSI指數、臺灣企業永續獎，或證交所ESG評鑑達本行所訂標準者...等。

2.固定收益債券部分，入選臺灣企業永續獎，或MSCI ESG評比、Bloomberg ESG Score、Bloomber ESG Disclosure Score達本行所訂標準者...等。

• 本行除持續關注被投資公司之治理情形外，並指派代表人積極參與被投資公司之董事會或股東會等各項會議，監督被投資公司營運狀況，114年度合計參加102家次董事會、66家次股東會、60家次公司法說會及30家次座談會。
• 投票政策:本行於行使股東投票權之前，均審慎評估各項議案，以履行股東行動主義，對於有礙被投資公司永續發展等違反公司治理之議案、對環境或社會具負面影響之議案，原則上不予支持；本行114年度支持ESG相關議案達99.6%。
• 定期向客戶揭露履行盡職治理之情形，也持續關注與被投資公司相關之溝通、管理與履行盡職治理情形的揭露。

• 禁止承作產業、企業或經濟活動：政府法令明文規定禁止或有害環境永續、危害人體健康及社會安全之產業或經濟活動，例如：菸草製造營收超過50%之企業。
• 高敏感性產業：從事礦業、土石開採、野生動物皮革及毛皮整治、皮草買賣等營業活動或遭受主管機關裁罰仍未改善者。
• 高汙染/耗能產業：臺灣企銀將石化業、塑（橡）膠及非金屬礦物製造業、基本金屬製造業、金屬製品製造業、電子零組件製造業、電力及燃氣供應業、紡織服務業、運輸及倉儲業，以及木竹紙製品與印刷及資料儲存媒體複製業等產業定義為「高汙染/耗能產業」。
• 高實體風險企業：進行ESG風險程度評估，三面向(環境、社會及治理)合計共11項負面資訊檢核(註)，符合6項以上，為高風險。
• 授信管理措施：當授信戶是屬高敏感性產業，或高實體風險企業，原屬於營業單位經理權限之授信案，改由區營運處審查；當授信戶是屬高汙染耗能產業且逾本行「高汙染/耗能產業」限額時，依本行授信信用風險限額控管作業程序進行例外管理。
• 議合：透過多元方式與授信戶溝通互動，引導授信戶對於ESG風險、氣候變遷及永續發展相關議題重視，並且推廣ESG綠能永續專案貸款，提升客戶與本行之契機；如發現授信戶涉及ESG相關負面影響之情事，建議或引導企業改善並落實ESG精神，其履行情形作為後續授信時之參酌。

環境保護Environmental

社會責任Social

公司治理Governance

風險等級：

• A級，屬高風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會有潛在重大不利或涉及多樣的、不可逆的或前所未有的影響。
• B級，屬中風險等級，即經評估後顯示專案對環境和社會可能造成不利的程度有限，影響局限於特定地點，且可藉減緩措施降低或免除衝擊。
• C級，屬低風險等級，即經評估後顯示專案對社會和環境影響輕微或無影響。若位處工業區之案件，得逕屬C級風險等級。依本行徵授信規定辦理。

赤道原則案件概況 (報告期間：西元2025年1月1日～2025年12月31日)

專案融資財務顧問服務：提供專案公司(SPV)財務顧問、融資諮詢服務(未貸放資金)

專案融資：專案公司(SPV)

註：上述資料為報告期間完成首次動撥之「專案融資」案件數量。

「專案融資」案例簡述如下表：

用於專案之一般貸款：非專案公司(非SPV)

註：上述資料為報告期間完成首次動撥之「用於專案之一般貸款」案件數量。

專案相關再融資或併購融資：專案融資

註：上述資料為報告期間完成首次動撥之「專案相關再融資或併購融資：專案融資」案件數量。

專案相關再融資或併購融資：用於專案之一般貸款

註：上述資料為報告期間完成首次動撥之「專案相關再融資或併購融資：用於專案之一般貸款」案件數量。

本行執行責任授信作業要點，將ESG風險評估因子融入授信流程中，2025年辦理企業授信新承作案件數量共計20,965件，執行授信ESG風險評估表之覆蓋率為100%，拒貸件數為12件(拒貸率為0.06%)、依授信5P原則辦理降減送審金額之案件數為134件，其中涉及違反ESG面向之案件數為75件，以授信管理措施(例外管理)承作之案件數為3件，統計情形如下表：

以例外管理方式承作案件數共計3件，如下表：

議合：本行與授信戶共同重視ESG風險議題，截至2025年底，已完成462家企業之議合，授信戶若有涉及ESG相關負面影響之情事，以建議或引導企業改善及落實ESG精神，其履行情形作為後續授信時之參酌。

• 為響應全球減碳趨勢、支持環保與綠色產業，截至114年度本行投資永續相關債券金額餘額達新臺幣203.46億元，投資金額及比重逐年成長，並設定114年目標為投資永續債券餘額佔債券總投資部位6%。
• 本行114年依據「永續發展債券作業要點」新增發行之債券為新臺幣10億元；截至114年底，本行依據「永續發展債券作業要點」發行之債券餘額為新臺幣10億元，佔本行金融債券發行餘額比率為1.58%。

• 本行於112年11月14日函頒訂定「臺灣中小企業銀行責任投資作業要點」，明定針對已建立投資部位之企業，應至少每年辦理ESG風險評估乙次，爰以114年底部位為基準，執行情形如下:
  • 符合本行所認定之永續發展企業標準合計共149家。
  • 依「投資ESG風險評估表」辦理12項檢視項目，共評估19家，ESG風險程度評估結果如下:
    • 均未發生所列檢視項目者:14家
    • 發生1~2項檢視項目(低風險)者:5家，並按季追蹤其改善情形。
• 減碳策略:截至114年底，本行無煤炭及非常規油氣相關企業之投資。
• 永續經濟活動認定參考指引(第二版):
  • 盤點被投資公司是否為適用該指引之產業及經濟活動，並針對未符合者進行議合，以鼓勵被投資公司規劃減碳轉型或改善計畫。
  • 本行盤點114年底投資部位：
    • 適用「永續經濟活動認定指引」(第二版)之部位佔總投資成本27.36%，其中符合永續經濟活動者之成本比重為13.95%。
    • 適用「永續經濟活動認定指引」(第二版)之被投資事業共有31家，其中有17家符合永續經濟活動。
• 本行114年底投資經證券櫃檯買賣中心認可之永續發展債券餘額為新臺幣124.17億元，佔全部債券投資比率4.98%。